Skutki podatkowe kryptowalut

Skutki podatkowe kryptowalut

Zanim kupisz kryptowaluty, powinieneś wiedzieć, jakie są implikacje podatkowe. Jak każdy składnik aktywów, będziesz musiał zapłacić podatki od zysków, które osiągniesz. Stawki podatkowe dla kryptowalut są podobne do tych dla innych aktywów. Kluczem jest zrozumienie konkretnych zdarzeń, które wywołują podatki. Na przykład, jeśli sprzedasz kryptowalutę za więcej niż 1000 USD, będziesz musiał zapłacić podatki od zysku, który zrealizujesz.

Prezentowany tekst jest efektem naszych działań w partnerstwie z oszczedniej.pl

Zysk kapitałowy

Jeśli chodzi o implikacje podatkowe zysków kapitałowych z kryptowalut, proces może być podstępny. Ponieważ nie można zobaczyć rzeczywistej wartości kryptowaluty, może być trudno określić swoją podstawę kosztową. Na przykład, jeśli kupiłeś bitcoin za $ 100, a następnie sprzedałeś go za $ 1, to powinieneś odliczyć tę kwotę od dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Istnieją dwa główne rodzaje implikacji podatkowych związanych z zyskami kapitałowymi. Po pierwsze, musisz zrozumieć, jak IRS oblicza całkowity zysk kapitałowy, który uzyskałeś inwestując w kryptowaluty. Zysk kapitałowy to różnica między wartością aktywów w momencie ich nabycia a ich wartością w momencie sprzedaży lub obrotu. Jest to znane jako „zdarzenie podlegające opodatkowaniu” i jest dobrym sposobem na zmniejszenie rachunku podatkowego. Możesz również odliczyć straty kapitałowe i przenieść je na następny rok.

Zdarzenie podlegające opodatkowaniu ma miejsce, gdy sprzedajesz kryptowalutę za cenę wyższą niż wartość bazowa. Kwota zysku lub straty podlegającej opodatkowaniu zależy od kwoty zysku, czasu posiadania kryptowaluty oraz wartości waluty w momencie sprzedaży.

Drugim rodzajem opodatkowania dla kryptowalut jest podatek od zysków długoterminowych. Podczas gdy zakup kryptowaluty po niższej cenie może być zwolniony z podatku, cena ostatecznie wzrośnie do punktu, w którym będzie warta więcej niż za nią zapłaciłeś. Dlatego musisz śledzić swoją podstawę kosztową i sprzedać swoją kryptowalutę po wyższej cenie, jeśli zdecydujesz się spieniężyć ją za gotówkę. Jeśli jednak wartość wzrosła, będziesz musiał zapłacić podatek od różnicy.

Istnieją również transakcje podlegające opodatkowaniu, gdy kupujesz kryptowalutę za inną kryptowalutę. IRS traktuje te transakcje jako dwie oddzielne transakcje. W przypadku ETH, sprzedawałbyś BTC, aby kupić ETH. W związku z tym byłbyś zobowiązany do zapłacenia podatku od ETH, który sprzedałeś w końcu.

Innym rodzajem zdarzenia podlegającego opodatkowaniu, które dotyczy kryptowalut, jest sytuacja, gdy przechodzą one hard fork. Kiedy kryptowaluta hard forks, kod waluty zmienia się i powstaje nowa wersja. Nowa wersja waluty musi być jednocześnie aktualizowana, aby zachować kompatybilność z poprzednią. W przypadku zakupu nowej kryptowaluty, nowa wersja nie jest obsługiwana przez Coinbase.

Podarowanie kryptowalut członkom rodziny

Jeśli myślisz o podarowaniu swoim bliskim niektórych ulubionych kryptowalut, pamiętaj, aby zapytać o implikacje podatkowe związane z podarowaniem kryptowalut. Podczas gdy prezenty poniżej 15 000 USD nie podlegają opodatkowaniu, większe prezenty mogą wywołać podatek od darowizn. Prezenty kryptowalutowe powyżej tego progu wymagają złożenia zeznania podatkowego IRS.

Generalnie, kwota podarowanej kryptowaluty powinna być równa podstawie kosztowej prezentu w USD. W przeciwieństwie jednak do innych prezentów, podstawa kosztowa obdarowującego będzie równa kwocie USD, którą otrzymał odbiorca, a nie wartości kryptowaluty w jego osobistym posiadaniu.

Ogólnie rzecz biorąc, podarowanie kryptowalut członkom rodziny nie powoduje podatku od zysków kapitałowych. Dzieje się tak dlatego, że odbiorca nie rozpoznaje kryptowalut jako dochodu, dopóki nie sprzeda ich w przyszłości. Ponadto, jeśli odbiorca sprzeda prezent z zyskiem, będzie musiał zapłacić od niego podatek od zysków kapitałowych.

IRS wydał ostatnio orzeczenie w sprawie podatków od prezentów dla kryptowalut. Chociaż dawca prezentu musi dostarczyć informacje o tym, kiedy i gdzie aktywa zostały nabyte, istnieją pewne opcje zmniejszenia kwoty należnego podatku. Jedną z opcji jest przyjęcie przez odbiorcę prezentu podstawy kosztowej i okresu posiadania prezentu przez obdarowującego. Jest to korzystne dla odbiorcy, ponieważ pozwala mu zakwalifikować się do stawek długoterminowych zysków kapitałowych.

W powyższym przykładzie Radhika kupiła kryptowalutę B o wartości Rs 5 lakh. Następnie przekazała tę kryptowalutę swojej kuzynce Chandni. Jej kuzynka uważa, że prezent jest zwolniony z podatku, ale to nie jest prawda. W rezultacie w jej rękach prezent podlegałby opodatkowaniu jako darowizna.

Wśród popularnych kryptowalut do podarowania, Bitcoin jest najbardziej powszechny. Inne popularne kryptowaluty to Ethereum i Dogecoin. Eksperci radzą jednak, aby nie przekazywać więcej niż pięć procent portfela na te ryzykowne aktywa. Ponadto inwestowanie w kryptowaluty powinno być strategią długoterminową, a nie krótkoterminową.

Akceptowanie kryptowalut jako płatności za towary lub usługi

Pomimo rosnącej popularności kryptowalut jako metody płatności, istnieją pewne implikacje podatkowe związane z akceptowaniem ich jako formy płatności. W związku z tym firmy muszą prowadzić dokładną i zaktualizowaną dokumentację. Dodatkowo muszą udowodnić wartość kryptowalut, które akceptują. Te informacje mogą pomóc firmom odliczyć opłaty związane z akceptowaną przez nie kryptowalutą.

Jak w przypadku każdej nowej technologii, przyjmowanie kryptowalut jako płatności za towary i usługi jest obarczone implikacjami podatkowymi dla małych firm. Historycznie, tego typu płatności były rynkiem niszowym, ograniczonym przez takie kwestie jak zmienność cen i przechowywanie. Jednak w miarę jak aktywa cyfrowe stają się coraz bardziej popularne, rośnie liczba firm, które je akceptują. Co więcej, narzędzia punktowe do akceptacji kryptowalut stają się coraz wygodniejsze. Ponadto wiele kart debetowych marki Visa i Mastercard pozwala teraz firmom akceptować kryptowaluty. Jednak nawet z tymi wszystkimi zaletami, akceptowanie kryptowalut jako płatności za towary lub usługi pozostaje niejasne. Praktycznie każda zasada podatkowa, która ma zastosowanie do kryptowalut, jest nadal niejasna, więc implikacje podatkowe mogą być wyzwaniem.

Implikacje podatkowe przyjmowania kryptowalut jako płatności za towary i usługi różnią się w zależności od stanu. Chociaż nie ma przepisów stanowych specyficznych dla opodatkowania wirtualnych walut, Internal Revenue Service (IRS) traktuje je jako własność osobistą. Ponieważ są one akceptowane jako płatność za towary lub usługi, mają wartość. W niektórych stanach transakcje barterowe za towary i usługi są uznawane za podlegające opodatkowaniu transakcje detaliczne. Jednak w innych stanach, takich jak Kalifornia, zakupy wirtualnych walut nie podlegają podatkowi od sprzedaży lub użytkowania.

W niektórych krajach przyjmowanie kryptowalut jako płatności za towary i usługi rodzi podobne problemy podatkowe jak korzystanie z akcji pracodawcy. Jako takie, wymaga to przemyślanego planowania po obu stronach. Jak w przypadku każdej kwestii podatkowej, istnieją pewne szczególne wymagania, które należy spełnić. Na przykład firmy akceptujące kryptowaluty jako płatność za towary i usługi powinny zasięgnąć porady prawnej od księgowego lub doradcy podatkowego.

IRS jest na tropie użytkowników kryptowalut. Jego agresywne działania egzekucyjne mogą skutkować zamrożeniem Twoich aktywów. W rezultacie przyjmowanie kryptowalut jako płatności za towary i usługi może spowodować konsekwencje podatkowe dla właścicieli firm. Ponadto IRS staje się coraz lepszy w śledzeniu Bitcoina i kryptowalut i zwiększa swoje wysiłki egzekucyjne.

Sprzedaż kryptowalut

Istnieje szereg implikacji podatkowych przy sprzedaży kryptowalut. Niezależnie od tego, czy trzymasz kryptowaluty przez długi czas, czy zdecydujesz się na sprzedaż w późniejszym terminie, ważne jest, aby zrozumieć, jak działają przepisy podatkowe. Inwestorzy kryptowalutowi będą podlegać podatkowi od zysków kapitałowych, które osiągną. Mogą jednak również odliczyć straty kapitałowe.

Ponadto, ponieważ kryptowaluta nie jest prawnym środkiem płatniczym, będzie podlegać podatkom. To, czy wykorzystasz ją do swojej działalności, czy nie, określi, ile podatku będziesz musiał zapłacić. Ogólnie rzecz biorąc, musisz zgłosić wszelkie zyski lub straty uzyskane dzięki sprzedaży kryptowalut. Istnieją jednak pewne sytuacje, w których firmy mogą odroczyć konsekwencje podatkowe poprzez wykorzystanie kryptowalut.

Po pierwsze, ważne jest, aby zrozumieć, jak wycenić swoją kryptowalutę. Różne giełdy mogą wycenić Twoją transakcję w różny sposób. Aby uniknąć rozbieżności, upewnij się, że używasz tej samej giełdy. Zminimalizuje to szanse, że IRS zakwestionuje twoje podejście. Po drugie, powinieneś zawsze prowadzić dokumentację dotyczącą godziwej wartości rynkowej swojej kryptowaluty.

Po drugie, jeśli sprzedajesz kryptowaluty, musisz być świadomy podatku od zysków kapitałowych. Stawka podatku od sprzedaży kryptowalut jest inna niż od zakupu kryptowaluty. Jeśli sprzedałeś bitcoina za więcej niż jego podstawa kosztowa, podlegasz podatkowi od zysków kapitałowych.

Jeśli zdecydujesz się sprzedać swoją kryptowalutę, może być konieczne zgłoszenie zysku jako zwykłego dochodu. W większości przypadków będzie on opodatkowany jako długoterminowe zyski kapitałowe. Ponadto musisz zgłosić zysk w dolarach amerykańskich. Wartość Twojej kryptowaluty będzie wzrastać i spadać, więc możesz podlegać podatkowi od długoterminowych i krótkoterminowych zysków kapitałowych.

Dodatkowo, wymiany kryptowalut, które nie obejmują USD, podlegają opodatkowaniu. Wcześniej zasady wymiany typu „like-kind” miały zastosowanie do nieruchomości i majątku osobistego. Jednak obecnie rozróżnienie między tymi dwoma kategoriami zostało usunięte. Ponadto będziesz podlegał długoterminowemu podatkowi od zysków kapitałowych, jeśli sprzedasz kryptowalutę za inną walutę.

Podobne tematy

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *